Paragraaf Grondbeleid

Algemeen
De integrale grondexploitatie van Houten bestaat uit een aantal actieve deelexploitaties met een gezamenlijk saldo. Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 is de exploitatie Hofstad 3 afgesloten.

Winstneming-Verliesneming
De winstneming over de periode van 2020-2023 bedraagt € 3.782.408. Op basis van de jaarrekening 2024 zal dit jaar een winstneming van € 1.273.109 plaatsvinden.  Dit zal conform de nota reserves en voorzieningen toegevoegd worden aan het weerstandsvermogen Grondexploitatie.
De totale winstneming bedraagt € 5.055.517

Ontwikkeling risicoprofiel
Het risicoprofiel is in 2024 gedaald van € 1,6 miljoen naar € 0,8 miljoen.
De ratio op basis van de H’IFLO stijgt van 2,4 naar 2,8 de kwalificatie blijft "uitstekend".
De ratio op basis van de risico-inventarisatie stijgt van 3,9 naar 10,1. De kwalificatie blijft ‘uitstekend’. Deze stijging wordt veroorzaakt door de mutatie in het weerstandsvermogen zoals hieronder beschreven onder “Ontwikkeling risicobuffer”.

Opbouw risicobuffer
De beschikbare weerstandscapaciteit om de risico’s in de grondexploitaties af te dekken (hierna: risicobuffer) bestaat uit de post weerstandsvermogen binnen de grondexploitatie, het volkshuisvestingsfonds, het concern weerstandsvermogen grondexploitatie en het saldo van de grondexploitatie.

Ontwikkeling risicobuffer
De mutatie in de risicobuffer van € 6,2 miljoen naar € 8,1 miljoen is het gevolg van de herziening van de grondexploitatie en wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een verlaging kostenstijging van 5% naar 3%  (€ 0,7 mln.) hogere grondopbrengsten (€ 0,6 mln.) en de afwikkeling van de reserve Ruimtelijke Koers die met deze jaarrekening heeft plaatsgevonden (0,3 mln.)

In onderstaande tabellen wordt de stand weergegeven van de grondexploitatie, het risicoprofiel en de risicobuffer per maart 2025. Deze cijfers zijn afgezet tegen de situatie van maart 2024. De beschikbare weerstandscapaciteit grondexploitaties is groot genoeg om de risico’s, op basis van de huidige inzichten, gedurende de looptijd van de grondexploitatie op te kunnen vangen.

Tabel 3: Ratiotabel

Conform de nota ‘risicomanagement en weerstandsvermogen grondexploitaties’ wordt gestreefd naar een ratio weerstandsvermogen grondexploitatie van 1,0. Met een bandbreedte tussen 0,8 en 1,2.
Op basis van deze herziening is, op grond van de H’IFLO-norm, de ratio 2,8 - uitstekend  en gerelateerd aan de risico-inventarisatie is de ratio 10,1 – uitstekend.

Onderstaande tabel geeft de cijfermatige ontwikkeling in de verschillende instrumenten aan, op basis van de hierboven beschreven inhoudelijke keuzes, maatregelen en ingrepen.

De risico’s in de grondexploitatie zijn ten opzichte van maart 2024 met € 0,8 miljoen afgenomen en bedragen nu € 0,8 miljoen. De risicobuffer is ten opzichte van maart 2024 toegenomen met € 1,6 miljoen waardoor de totale buffer nu € 7,8 miljoen bedraagt.
Deze financiële positie moet wel in het perspectief gezien worden van de ontwikkelingen in relatie tot “Blijven bouwen, vertraging voorkomen en Bouwen voor Houten welke mogelijk een aanzienlijke eigen bijdrage van de gemeente vereist de komende jaren.