Rekeningresultaat

De jaarrekening van de gemeente Houten 2024 sluit met een positief rekeningresultaat van € 4.238.098, afgerond € 4.238,- duizend. Dit resultaat is een optelsom van het resultaat van de verschillende programma’s, de algemene dekkingsmiddelen en ondersteuning van de organisatie. Hierin zijn ook de mutaties in de reserves opgenomen, waar de raad al eerder een besluit over heeft genomen.

De ‘begroting na wijzigingen’ bestaat uit de vastgestelde begroting 2024, de eerste en tweede bestuursrapportage 2024 en effecten van tussentijdse raadsbesluiten. In de bestuursrapportages en betreffende raadsvoorstellen zijn deze bijstellingen toegelicht.

Het verloop van het resultaat 2024, voor en na mutaties in de reserves, is zichtbaar in tabel 1.

Samenstelling en analyse van het resultaat
Het voordelig verschil tussen het saldo van de begroting 2024 ad € 1.153,- duizend en het resultaat van de jaarrekening 2024 ad € 4.238,- duizend bedraagt € 3.085,- duizend.

In onderstaande analyse worden de onderwerpen genoemd die het grootste effect hebben op de afwijking tussen het begrote resultaat en het gerealiseerde resultaat op programma- en deelprogrammaniveau. Daarbij worden eventuele verrekeningen tussen programma’s en afwijkingen die gecompenseerd worden door lagere of hogere mutaties in de reserves geëlimineerd. Hierdoor kunnen de bedragen in onderstaande analyse afwijken van de gedetailleerde antwoorden op de W-vraag Wat heeft het gekost? in de programma's en toelichting op de staat van baten en lasten in de jaarrekening.

(+ voordeel/- nadeel)

Toelichting

Saamhorigheid
De stichting Sociaal Team laat een positief saldo zien van € 405,- duizend. Door de krapte op de arbeidsmarkt zijn posities bij het Sociaal Team onderbezet geweest wat heeft geleid tot minder gerealiseerde lasten. Daarnaast is er in de begroting geen rekening gehouden met ontvangen ziekengelden van het UWV inzake de wet WAZO (Wet Arbeid en Zorg) en hieraan gekoppeld opnamen van ouderschapsverlof. Tot slot zijn op diverse onderdelen binnen het deelprogramma Saamhorigheid de gerealiseerde lasten lager uitgevallen dan de begroting. .

Leren en werken
Zorg in natura (Jeugd) laat een overschrijding zien en daarmee een negatief saldo van € 1.400,- duizend. In 2024 is er op meerdere inkoopsegmenten meer zorg beschikt en gedeclareerd dan er op basis van cliëntaantallen en zorgomvang vooraf begroot is. Er is een enorme toename aan kosten per cliënt gemaakt op de Specialistische Geestelijke Gezondheidszorg (SGGZ) en op de Begeleiding Midden en Zwaar. Dit heeft o.a. te maken met de complexiteit van problematiek bij cliënten. Daarnaast is de gebundelde uitkering (BUIG) vanuit het Rijk voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van o.a. de Participatiewet hoger uitgevallen dan begroot met een positief effect op het rekeningresultaat. Tot slot hebben er minder inwoners gebruik gemaakt van de bijstand voor zelfstandigen met eveneens een positief effect,

Overhead
In 2024 is het project gestart om van eigen hardware/servers over te gaan naar de dienstverlening van ASAPCLOUD. De verwachting was dat de gemeente in Q2 al grotendeels zou overgaan op de cloudomgevingen van ASAPCLOUD en dus ook de lasten gerealiseerd zijn. Maar door uitloop van het project is die migratie een aantal maanden later uitgevoerd waardoor we dus over die maanden ook geen lasten voor die cloudomgevingen hebben gehad. De eigen hardware is dus langer in de lucht. Dit heeft naast een aantal relatief kleine afwijkingen binnen ICT tot een afwijking geleid van afgerond € 709,- duizend.

Overige baten en lasten
Vanwege de extreme prijsstijgingen in de markt bleek in 2022 dat de middelen voor verduurzaming van het Fort Honswijk ontoereikend zijn. Door de raad is daarom besloten om € 275,- duizend euro beschikbaar te stellen voor de verduurzaming te dekken uit het begrotingssaldo. Dit is in 2022 niet gebeurd dus is besloten in 2024 deze middelen beschikbaar te stellen.

Lokale heffingen
De gerealiseerde baten in relatie tot de OZB niet-woningen zijn hoger dan begroot. Dit hangt hoofdzakelijk samen met de hogere waardeontwikkeling die geraamd wordt op 3,5% (wat 0,6% meer is dan bij de tariefberekening aangegeven). Voor de oudere jaren is 2023 lager ingeschat maar sluit belastingjaar 2022 voordelig af als gevolg van hoger volume op te leggen niet-woningen in aanbouw en bouwterreinen.

Duurzaamheid en energietransitie
De jaarrekening van de AVRU over 2023 laat een positief verschil zien tussen de begroting en de realisatie. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere lasten m.b.t. brandbaar afval en gft-afval. Er is in totaal ruim 4% minder brandbaar afval en bijna 10% minder gft-afval verwerkt dan begroot als gevolg dat de lasten lager uit zijn gevallen dan de begroting. Als gevolg van het inboeken van de restitutie van AVR over 2022 (eindafrekening) zijn de werkelijke tarieven voor 2023 iets lager dan begroot. Lagere tarieven maal minder tonnen geeft lagere lasten.

Onderstaande tabel laat een prognose zien van de vrije algemene reserve. Bij de jaarstukken 2024 wordt het rekeningresultaat in de Algemene beklemde reserve gestort.